Может ли ооо работать только на енвд

Ооо на енвд как вести бухгалтерский учет

Может ли ооо работать только на енвд

Обязанность вести бухгалтерский учет есть у всех юридических лиц, использующих в деятельности специальные режимы или находящихся на ОСНО. Это положение закреплено в Федеральном законе №402. Бухгалтерский учет при ЕНВД имеет ряд особенностей. Подробно разберемся в нюансах системы учета предприятий-«вмененщиков».

В чем заключается учет

Ответ на вопрос, как вести учет ООО на ЕНВД, в общем-то, можно уместить в одной фразе. Нужно досконально фиксировать все хозяйственные операции, доходы и расходы компании в соответствующих документах. При этом бухгалтерия (если такой отдел есть в компании) или директор должны соблюдать принятые в законе правила.

Самые главные из них:

– Предприятию нужна учетная политика (совокупность методов ведения бухучета). Она должна быть разработана и введена в действие приказом руководства.

– Учет доходов и расходов проводится с помощью первичных документов установленной формы. Их можно разработать самостоятельно, при это снабдив рядом реквизитов: нименованием, датой, названием ООО и многим другим. Полный перечень реквизитов содержится в п.2 ст. 9 ФЗ-402.

– Фиксация хозяйственных операций (первичных документов) производится в соответствующих регистрах с помощью двойной записи на счетах (п.3 ст. 10 ФЗ-402). Форму документа утверждает руководитель компании. Данные регистров сводятся в бухгалтерский баланс, в котором, в свою очередь, сводятся данные об активах и пассивах предприятия.

Регистр ведется на бумаге или в электронном виде. Если возникает необходимость передать документ, например, в налоговую инспекцию, то электронный формат нужно перевести в бумажный.

Таким образом, бухгалтерская отчетность должна давать ясное и всеобъемлющее представление о финансовом состоянии компании на дату составления. Эта отчетность предоставляется в фискальный орган раз в год (п.3 ст. 13 ФЗ-402). Отчетный год совпадает с календарным.

Для компаний, которые относятся к категории малых, закон предусматривает определенные послабления. Им не нужно вести стандартные регистры с двойной записью счетов. Если хозопераций менее 30 в месяц, то достаточно вести книгу учета, в которой будут отражаться все данные. Исходя из них формируется бухгалтерский баланс, который сдается в фискальные органы.

Бухгалтерский баланс

В него входит не такое большое количество позиций:

– Выручка – сведения об обороте предприятия.

– Расходы (главное направление работы) – затраты, связанные с производственной деятельностью, или себестоимость продаж.

– Проценты к уплате – проценты за всевозможные кредиты и займы.

– Доходы (прочие) – средства, полученные от неосновной деятельности.

– Расходы (внереализационная деятельность) – не связанные или косвенно связанные с основной деятельностью затраты.

– Налоги – указываются платежи в бюджет.

Для компаний, которые не могут претендовать на роль малых, бухгалтерский баланс предельно детализируется. В него вносят подробную информацию обо всех поступлениях, тратах, имуществе и проч.

Бухгалтерскую отчетность необходимо сдать в налоговую до 31 марта года, следующего за отчетным.

Ошибки в сведениях, которые компания предоставляет в налоговую инспекцию в виде бухгалтерского отчета, чреваты штрафами и проверками. Кроме этого, ответственные лица могут подвергнуться административному наказанию.

Чтобы избежать таких эксцессов, поручите подготовку отчета штатному бухгалтеру (введите должность в расписание) или воспользуйтесь услугами специализированных компаний.

Это сократит время на подготовку документов и исключит санкции со стороны налоговиков.

Ооо на енвд: отчеты, налоги, ведение кассы

Сейчас система налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — добровольный режим, устанавливаемый предприятиями ООО исходя из выгод, которые при этом имеются.

Например, предприятие освобождается налога на имущество и прибыль, НДС (налога на добавочную стоимость), кроме импорта. Отчетность становится более простой.

Однако, работа ООО на ЕНВД возможна не по всем видам деятельности.

Может ли ООО работать на ЕНВД

Система ЕНВД предусмотрена для конкретных видов деятельности, перечень которых определяется НК РФ ст.346.26, п.2. Направления, подлежащие данному налогообложению, задаются региональными властями. Если деятельность ООО совпадает с этими списками, предприятие вполне может работать и платить налоги по такой системе. Перечень видов деятельности с ЕНВД следующий.

  • Быт, ветеринария;
  • Ремонт, техническое обслуживание автомобилей, услуги автотранспорта;
  • Торговля в розницу, общественное питание;
  • Наружная реклама;
  • Временное проживание — услуги;
  • Аренда для торговли.

:  Оплата командировочных в выходные дни

Расчет ЕНВД для ООО

Предприятие ООО делает расчет своих налогов, имея в виду вмененный доход, а не реальный. Считается, что плательщики получают определенные доходы от разрешенных видов деятельности, оценивающиеся в физических показателях.

Например, от 5 работников дохода больше, чем от двух, а также большая площадь магазина прибыльнее, чем меньшая. Все эти условия указаны в НК РФ.

Для расчета берется показатель базовой доходности, предопределяемый НК РФ и следующие уточняющие коэффициенты:

  • К1, устанавливаемый Правительством РФ ежегодно;
  • К2, устанавливаемый региональными властями и зависящий от направлений деятельности.

Налоговая ставка при ЕНВД — 15 % вмененного дохода:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Ооо на енвд: как вести бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета с момента создания — обязанность любого предприятия. По закону организовать это должен руководитель ООО. Составленной отчетность может считаться только после проставления его подписи. Бухгалтерский учет предназначен собирать информацию об имуществе, обязательствах компании и постоянно отражать ее в документах. Бухгалтерия ООО включает:

  • регистры;
  • книги учета;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • налоговый учет;
  • договоры;
  • документы о кадрах;
  • документация о движении финансов.

В настоящее время штрафы за неправильное ведение учета возросли. Поэтому предприятию целесообразно позаботиться о бухгалтерском сопровождении от специалистов.

Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД

Предприятия ООО должны сдавать отчетность, представляя налоговые декларации на налогам:

  • ЕНВД;
  • земельному налогу;
  • транспортному налогу;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц):

Кроме этого должны иметься отчеты:

  • о числе работников;
  • для статистики;
  • бухгалтерский;
  • для Пенсионного фонда и ФСС (Фонда соц страхования).

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность обязывает ежемесячно учитывать:

  • Зарплату, страховые взносы и другие выплаты: за отпуск, больничный лист. Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность. Ежегодно организация сдает показатель по среднесписочной численности работников, даже если таковых нет.
  • Количество операций по ведению хозяйства, изменивших соотношение между доходами и расходами. Деньги от покупателей, выплаченная зарплата, закупки — все это должно быть оформлено.

От отчетности ООО по бухгалтерии требуется полнота финансовой информации о деятельности. Процесс может быт разбит на следующие этапы.

  • Определить, кто в ООО будет вести бухгалтерию.
  • При налоговом режиме ЕНВД нужно сдавать декларации ежеквартально. Организоваться по этой системе, разработать политику учета.
  • Рабочий план счетов должен соответствовать Приказу Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
  • Учет первичных документов должен быть организован с отражением сведений в регистрах.
  • Требуется соблюдение сроков подачи отчетов по ЕНВД и работникам.

Бухгалтерская отчетность для ООО по № 402-ФЗ включает:

  • баланс бухгалтерии по установленной форме;
  • финансовые результаты;
  • приложения: изменение капитала, движение денег, целевое использование средств.

Однако, следует учесть, что при ЕНВД предприятия ООО, имеющие статус малого предприятия, могут сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в упрощенной форме. Это зафиксировано в поправках от 02.11.2013 № 292-ФЗ, внесенных в закон «О бухгалтерском учете». В этом случае должны быть соблюдены ограничения:

  • Число работников не превышает 100 чел.;

Источник: https://vash-advokat64.ru/drugoe/ooo-na-envd-kak-vesti-buhgalterskij-uchet.html

Ооо на енвд: отчеты, налоги, ведение кассы

Может ли ооо работать только на енвд

Сейчас система налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — добровольный режим, устанавливаемый предприятиями ООО исходя из выгод, которые при этом имеются.

Например, предприятие освобождается налога на имущество и прибыль, НДС (налога на добавочную стоимость), кроме импорта. Отчетность становится более простой.

Однако, работа ООО на ЕНВД возможна не по всем видам деятельности.

Расчет ЕНВД для ООО

Предприятие ООО делает расчет своих налогов, имея в виду вмененный доход, а не реальный. Считается, что плательщики получают определенные доходы от разрешенных видов деятельности, оценивающиеся в физических показателях.

Например, от 5 работников дохода больше, чем от двух, а также большая площадь магазина прибыльнее, чем меньшая. Все эти условия указаны в НК РФ.

Для расчета берется показатель базовой доходности, предопределяемый НК РФ и следующие уточняющие коэффициенты:

  • К1, устанавливаемый Правительством РФ ежегодно;
  • К2, устанавливаемый региональными властями и зависящий от направлений деятельности.

Налоговая ставка при ЕНВД — 15 % вмененного дохода:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность обязывает ежемесячно учитывать:

  • Зарплату, страховые взносы и другие выплаты: за отпуск, больничный лист. Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность. Ежегодно организация сдает показатель по среднесписочной численности работников, даже если таковых нет.
  • Количество операций по ведению хозяйства, изменивших соотношение между доходами и расходами. Деньги от покупателей, выплаченная зарплата, закупки — все это должно быть оформлено.

От отчетности ООО по бухгалтерии требуется полнота финансовой информации о деятельности. Процесс может быт разбит на следующие этапы.

  • Определить, кто в ООО будет вести бухгалтерию.
  • При налоговом режиме ЕНВД нужно сдавать декларации ежеквартально. Организоваться по этой системе, разработать политику учета.
  • Рабочий план счетов должен соответствовать Приказу Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
  • Учет первичных документов должен быть организован с отражением сведений в регистрах.
  • Требуется соблюдение сроков подачи отчетов по ЕНВД и работникам.

Бухгалтерская отчетность для ООО по № 402-ФЗ включает:

  • баланс бухгалтерии по установленной форме;
  • финансовые результаты;
  • приложения: изменение капитала, движение денег, целевое использование средств.

Однако, следует учесть, что при ЕНВД предприятия ООО, имеющие статус малого предприятия, могут сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в упрощенной форме. Это зафиксировано в поправках от 02.11.2013 № 292-ФЗ, внесенных в закон «О бухгалтерском учете». В этом случае должны быть соблюдены ограничения:

  • Число работников не превышает 100 чел.;

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/ooo-na-envd-otchetyi-nalogi-vedenie-kassyi.html

Ооо на енвд: отчетность и налоги – Бизнес Гид

Может ли ооо работать только на енвд

15.04.2019

После принятия решения ООО о том, что Вы в ближайшее время будете заниматься предпринимательством и уже выбрали организационно-правовую форму, то нужно определиться с формой налогообложения, чтобы сделать верный выбор. 

В настоящий момент бухгалтерская отчётность – очень актуальный вопрос для предпринимателей России, т.к. эта правовая форма стоит на лидирующей позиции среди остальных норм организации деятельности в бизнесе.

Бухгалтерская отчётность ООО достаточно объёмна. Списки документов и сроки подачи во многом зависят некоторых факторов.

Прежде всего, платежи и сама отчётность определяются именно способом налогообложения и размером организации.

Выбор системы налогообложения и сроки

С выбором системы налогообложения следует определиться к моменту регистрации ООО. Согласно ст. 346.3 Налогового Кодекса Российской Федерации есть положение о том, что вероятность повторно выбрать систему будет только через один год.

Так как сроки принятия решения о выборе слишком сжаты, помните о том, что, что первично зарегистрированное ООО для перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН) есть только 5 рабочих дней от момента постановки регистрации ООО в налоговой на учёт. 

Соответственно, лучше всего заявление на УСН подать вместе с пакетом документов для регистрации ООО. Если не успеете подать такое заявление, то будет считаться, что предприниматель выбрал обычную систему налогообложения (ОСНО).

 
Возможен вариант, когда деятельность ООО может попасть под специальный режим Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

ЕНВД – это налог, который вводится в действие путём законов муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения и применяется совместно с общей системой налогообложения, распространяясь на определённые виды деятельности.

ЕНВД заменяет оплату нескольких налогов и сборов, а до 2010 года значительно сокращал и упрощал контакты с фискальными службами, ведь подобные контакты достаточно затратны для особо малого бизнеса. Если Ваша организация подпадает под такой режим, то возникает прямая обязанность в применении именно такого режима.

Если у предпринимателя всё же осталось право выбора режима налогообложения, то ему следует сделать выбор между обычным и упрощённым режимами. 

В УСН есть две разновидности. В первой объектом налогообложения являются доходы предприятия, а ставка налога равна 6%.

В таком случае ООО должно будет производить учёт доходов и ежеквартально сдавать налоговые декларации. Во втором случае объектом налогообложения считаются доходы, за минусом расходов, а ставка налога равняется 15%.

 Особенных ограничений в применении ОСНО не существует, за исключением случаев, если у организации не появляется обязанность в применении специального режима налогообложения. Организация, которая применяет ОСНО, платит налог на прибыль в размере 20% из разницы между доходами и расходами предприятия. Обратите внимание: перечень расходов ООО ограничений практически не имеет. 

Говоря о платежах и бухгалтерской отчётности ООО, немаловажно отметить, что, в первую очередь то, что расходы ООО – это любые затраты, которые экономически обоснованы и документально подтверждены.

 Также предприятие платит следующие налоги:

— налог на добавленную стоимость (НДС) – 18%;

— налог на имущество – 2,2%;

— НДФЛ – 13%,

— обязательные взносы в ПФР;

— взносы в ФСС;

— налоги местного значения.

 
При этой системе налогообложения организация ведёт бухгалтерскую отчётность ООО и налоговый учёт. Вслед за этим появляется необходимость сдачи ежеквартальной отчетности в контролирующие и органы статистики. 

Характерный недостаток такого режима – то, что это обременительное налогообложение.

Среди плюсов – то, что при отсутствии прибыли организация избавляется от уплаты налога на прибыль. 

Кроме того, у предприятий, которые идут по ОСНО, есть заинтересованность в том, чтобы в их затратах отдельно выделялся НДС.

Таким образом, сотрудничество с контрагентами, работающими по УСН, становится невыгодным. 

Для применения УСН в ООО есть ограничения. Система может применяться только предприятиями, в которых работает не более сотни человек, а общая стоимость основных фондов не превышает 100 млн.

рублей, и доходы в отчётном году не превысили размера в 60 млн. рублей, – это регламентировано ст. 346 Налогового Кодекса Российской Федерации.

 
Главный бухгалтер предприятия формирует учётную политику, которую утверждает генеральный директор ООО на основании и в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учёту (ПБУ) 1/98 «Учётная политика организации», и также с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.

Документы и сроки бухгалтерского учёта ООО при общем режиме налогообложения

Для налоговой инспекции:

— декларация по налогу на прибыль — до 28 марта;— декларация по налогу на имущество — до 30 марта;— баланс по Форме №1 и Форме №2 (отчёт о прибылях и убытках) — до 30 марта;— 2-НДФЛ — до 1 апреля;— декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) – до 20 января;— сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.

Для Пенсионного фонда:

— персонифицированный учёт, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование — до 1 февраля;

— сведения по форме РСВ-1- до 1 февраля.

В органы статистики:

— баланс;

— отчёт о прибылях и убытках;

— пояснительную записку.

В ФСС:

— справка и заявление на основной вид деятельности, вместо которой нужно получить уведомление о процентах по травматизму — до 15 апреля;

— расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС — до 14 января.

Соответственно главе 26 Налогового Кодекса Российской Федерации – основополагающая для каждого предпринимателя, который работает на УСН. Эта глава определяет порядок учёта доходов и расходов при УСН. Помните, что Нулевую декларацию при упрощенной системе налогообложения нужно подавать только 1 раз в год.

Платежи и бухгалтерская отчётность ООО при УСН

Документы по бухгалтерской отчётности для налоговой инспекции:

— декларация по единому налогу — до 31 марта;

— заверение книги доходов и расходов, если ее ведение проходило в электронном виде – до 31 марта;

— 2-НДФЛ — до 1 апреля;

— сведения о среднесписочной численности – до 20 января;

— декларация по НДС (предоставляется в случае, если ООО – это налоговым агентом) — до 20 января;

Бухгалтерская отчётность в Пенсионный фонд:

— персонифицированный учёт, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование  — до 1 февраля;

— сведения по форме РСВ-1 — до 1 февраля;

Бухгалтерская отчётность ООО в ФСС:

— справка и заявление на основной вид деятельности, вместо которой нужно получить уведомление о процентах по травматизму — до 15 апреля;

— расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование 4-ФСС — до 14 января.

В органы статистики крупные организации ООО и компании с иностранными учредителями до 17 января предоставляют сведения по форме П-4 .

Списки документов и сроки бухгалтерской отчётности ООО при едином налоге на вменённый доход (ЕНВД):

Для налоговой инспекции:

— декларация по НДС для ООО (в случае, если предприятие является налоговым агентом) — до 20 января;

— декларация по ЕНВД — до 20 января;

— сведения о среднесписочной численности — до 20 января;

— заверенная книга бухгалтерского учёта доходов и расходов — до 31 марта;

— индивидуальные сведения 2-НДФЛ — до 01 апреля.

В ФСС:

— отчёт об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев — до 14 января;

— расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование 4-ФСС — до 14 января;

— справка-подтверждение, заявление, пояснительная записка для того, чтобы подтвердить основной вид экономической деятельности — до 14 января.

В органы статистики:

— сведения по форме П-4 (отчёт предоставляется по крупным компаниям, а также компаниям с иностранными учредителями) — до 17 января;

В Пенсионный фонд:

— персонифицированный учёт, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование  — до 1 февраля.

Обратите внимание, что организации, находящиеся на ЕНВД, должны вести бухгалтерский учёт ООО  как компании, которая находится на общей системе налогообложения, то есть в полном объёме.

Чтобы статистическая, бухгалтерская и налоговая отчётности были оформлены правильно, необходимо принимать во внимание изменения, происходящие в Налоговом законодательстве. В соответствии с изменениями нужно не только своевременно подготовить и сдать все необходимые бухгалтерские отчёты, но и проверить всю первичную документацию за прошлый отчётный период.

Чтобы избежать ошибок и своевременно выполнить всю бухгалтерскую отчётность, доверьтесь специалистам юридической компании «Оптима Лекс», которые подготовят бухгалтерскую отчётность для Вашей компании в самые оптимальные сроки!

Статью об особенностях налогообложения индивидуальных предпринимателей и бухгалтерском учёте ИП читайте по следующей ссылке.

Как подготовить бухгалтерскую отчётность ООО: основные требования, налогообложение, сроки и документы — звоните и заказывайте уже сегодня!

+7 (495) 419-06-63

Источник:

Применение режима ЕНВД | Как ООО и ИП стать плательщиками ЕНВД | Разрешённые виды деятельности для ЕНВД — Эльба

ЕНВД — налоговый режим, который заменяет несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО и вы ведёте определённые виды бизнеса — их утверждают местные власти. Проверьте, подходит ли вам ЕНВД, в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить».

Как перейти на ЕНВД

Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление:

Подайте заявление в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Но есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО: 

  • перевозка пассажиров и грузов
  • развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
  • размещение рекламы на транспорте.

В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.

Когда платить налог и сдавать декларацию по ЕНВД

Платите налог и отчитывайтесь по ЕНВД каждый квартал.

Срок сдачи декларации — до 20 апреля, июля, октября, января.

Срок уплаты налога — до 25 апреля, июля, октября, января.

Подробности в статье «Отчётность по ЕНВД».

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Планируете перейти на ЕНВД? Ведите учет и сдавайте отчетность через интернет вместе с Эльбой!

Совмещайте ЕНВД с УСН, патентом или ОСНО

ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения.

Распространённая ситуация — вы торгуете через стационарный магазин и через интернет. Для стационарной точки применяете ЕНВД, а интернет-магазин на УСН. В этой ситуации нужно вести раздельный учёт — доходы по УСН учитывать отдельно от доходов на ЕНВД.

Даже если вы планируете вести только деятельность на ЕНВД, рекомендуем подать заявление на УСН. ЕНВД подходит только для некоторых бизнесов, поэтому не может применяться отдельно от других систем налогообложения.

Если отчитываться только по ЕНВД, есть риск, что налоговая попросит сдать отчёты ещё и по общей системе. Поэтому лучше совмещать ЕНВД с УСН. Если весь бизнес будет на ЕНВД, по УСН можно отчитаться «нулёвками».

Как сняться с ЕНВД

Если вы прекратили вести бизнес, переведённый на ЕНВД, в течение 5 дней подайте заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД:

Пока вы не сниметесь с учёта, придётся платить налог и отчитываться по ЕНВД — нулевой отчётности на этой системе налогообложения быть не может. Если деятельность на ЕНВД вы не прекращаете, а хотите перевести на другую систему налогообложения, это можно сделать только с начала календарного года. Для этого в течение 5 рабочих дней с начала года нужно подать заявление о снятии с ЕНВД.

Статья актуальна на 12.12.2017

Источник:

Отчеты ООО на спецрежимах: УСНо, ЕНВД

Если ООО применяет упрощенную систему налогообложения (УСНо) или платит единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то его задача намного упрощается по сравнению с ОСНо. Отчетов ООО на спецрежимах меньше, чем на общей системе налогообложения.

УСНо:

Декларация по УСНо:

ООО сдает на УСНо Декларацию только один раз в год. Сделать это необходимо до 31 марта года, который наступает за отчетным. Квартальных деклараций и расчетов в законе не предусмотрено.

Это в разы облегчает работу бухгалтеров и предпринимателей, которые ведут учет сами. Уменьшается количество бумаг, и взаимодействие с ИФНС стремится к минимуму. Сводится к одной за год и количество камеральных проверок, что проливается бальзамом на сердце ответственных за бухгалтерский и налоговый учет в ООО.

Особенно это хорошо для УСНо доходы минус расходы, так как есть время проверить расходы на соответствие главы 26.2 НК РФ.

 Можно также еще раз уточнить, все ли первичные документы заполнены правильно, и смогут ли они обоснованно подтвердить наши расходы.

Источник: https://business-gid.ru/drugoe/ooo-na-envd-otchetnost-i-nalogi.html

Может ли ооо быть на енвд

Может ли ооо работать только на енвд

В непростых условиях работы многие предприниматели задумываются об оптимизации налогов с использованием специальных режимов, призванных облегчить налоговое бремя и жизнь бизнесменов.

В нашей стране таких режимов несколько, и один из них – единый налог на вмененный доход, который вправе применять как ИП, так и предприятия малого бизнеса, в том числе ООО.

Переход ООО на ЕНВД

Правом перейти на систему единого налога наделены ООО, которые – избрали направления бизнеса, попадающие под ЕНВД (пошив одежды, ремонт обуви, производство окон, ремонт автомобилей, техосмотр и многие другие, перечисленные в Налоговом кодексе) и утвержденные на местном муниципальном уровне.

ООО должно иметь персонал, численность которого не превышает границу в 100 человек (учитываются и внешние совместители, и лица, работающие по договорам).

Так же для перехода на ЕНВД организация должна соответствовать следующим требованиям:

  •  не допускают участие сторонних организаций в уставном капитале более, чем на 25%;
  •  не являются участниками простого товарищества;
  •  не работают на основе доверительного договора;
  •  не платят сельскохозяйственный налог;
  •  не сдают в аренду торговые площади на автозаправках;
  •  не являются крупнейшими налогоплательщиками (сумма налоговых перечислений свыше 1 млрд.руб.);
  •  не являются учреждениями, «вынужденными» организовывать услуги общепита (например, больницы, университеты).

Порядок расчета

При ведении бухгалтерии на ЕНВД налог отчисляется не с фактического, а предполагаемого расчетного (вмененного) дохода. Ставка налога – 15%.

Чтобы определить его величину, необходимо найти информацию о базовой доходности, коэффициентах, ее корректирующих, и физическом показателе по конкретному виду деятельности фирмы.

Базовая доходность по видам бизнеса представлена в Налоговом кодексе. Так, для автосервиса она составляет 12000 руб.

Далее эта сумма умножается на два коэффициента: К1 – дефлятор, устанавливаемый ежегодно, например, в 2014 году – 1,672) и К2, учитывающий сезонность, ассортимент и другие особенности) и устанавливаемый на региональном уровне (от 0,005 до единицы включительно).

Проверка ФСС начинается с расчета правильности заполнения отчетов по форме 4-фсс и 4а-фсс. Так как при расчете сумм пособий берутся предыдущие периоды, всю документацию по расходам плательщики взносов обязаны хранить самое меньшее пять лет.

Проверка ГНИ проводится на основании плана налоговых проверок, который утверждается определенным органом, уполномоченным в координации действий органов контроля.Более подробно о преверке читайте тут.

Скорректированная доходность умножается на физический показатель – для каждого направления деятельности он свой, например, численность работающего персонала или площадь автомобильной стоянки, помещения для торговли и т.д.

При этом нужно учитывать изменение физического показателя: персонал может быть принят и уволен, торговые площади расширены или уменьшены и т.д.

Преимущества ЕНВД для ООО

ООО, перешедшие на ЕНВД, не платят налог на прибыль, НДС и на имущество. Однако, то имущество, по которому базой для налога выступает кадастровая стоимость, облагается налогом (поправки 2014 года). Все остальные налоговые выплаты производят в обычном режиме.

К преимуществам ЕНВД для ООО относят также:

  • простоту расчетов;
  • право организации не применять кассовый аппарат (ККТ) при расчете наличными, однако нужно обратить внимание на следующие рекомендации:
  • ККТ можно не использовать, если фирма занимается розничной торговлей, но по требованию покупателей она должна выдавать квитанцию или товарный чек;
  • при оказании услуг разного характера организация обязана выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности (БСО) (все зависит от потока клиентов);
  • легализацию бизнеса и избавление от постоянного страха перед фискальными органами, поскольку величина единого налога не зависит от реальных оборотов;
  • упрощение учета доходов и расходов;
  • уменьшение суммы налога на величину уплаченных страховых взносов (но не более, чем на 50%). Льготные ставки по страховым взносам установлены только для аптечных организаций на ЕНВД.

Отчетность ООО при ЕНВД и совмещение с другими режимами

Фирма, работающая на ЕНВД, имеет право использовать режим УСН («упрощенку»), но только по разным видам деятельности. Например, по рознице – ЕНВД, по опту – УСН.

Возможно подобное совмещение и с общей системой.

Фирма, находящаяся на ЕНВД представляет следующую отчетность:

  • ежеквартальную налоговую декларацию (до 20 числа месяца по истечению квартала, ФНС);
  • информацию о среднесписочной численности персонала (до 20 января, один раз в год, ФНС);
  • бухгалтерский баланс (каждый квартал);
  • отчет о прибылях и убытках (каждый квартал);
  • отчеты во внебюджетные фонды (каждый квартал);
  • индивидуальные сведения 2-НДФЛ (до 01 апреля).

Пример расчета

Возьмем для примера ООО, занимающееся розничной торговлей продуктами питания.

Площадь помещения для торговли – 35 кв.м. Коэффициент К2, установленный в регионе – 0,8. Базовая доходность – 1800 руб. Страховые взносы, уплаченные фирмой в 3 квартале – 22700 руб.

При таких исходных данных вмененный доход подсчитывается следующим образом:

[note]ВД=1800?(35+35+35)?1,672?0,8 = 252806 руб.

Единый налог = 15%?252806 = 37921 руб.

50% от полученной суммы составляют 37921/2 = 18960 руб.[/note]

Величина страховых взносов превышает полученный результат, следовательно, мы уменьшаем налог только на 18960 руб., а не на всю сумму взносов (22700 руб.), и тогда налог за 3 квартал составит:

37921 – 18960 = 18961 руб.

tvoi.biz

Что такое ЕНВД

Единый налог на вменённый доход – это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности.

Примечание: в отличие от УСН для ЕНВД фактически полученный доход значения не имеет. Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает (вменяет) государство.

Особенностью ЕНВД, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения одним – единым. На вмененке не подлежат уплате:

  • НДФЛ (для ИП).
  • Налог на прибыль (для организаций).
  • НДС (кроме экспорта).
  • Налог на имущество (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).

Кто имеет право применять ЕНВД

ИП и организации, отвечающие определенным условиям, в частности:

  • Количество сотрудников не превышает 100 человек (указанное ограничение до 31.12.2020 года не применяется к кооперативам и хозобществам, учредителем которых является потребительское общество или союз).
  • Доля участия других организаций не более 25%, за исключением организаций, чей уставной капитал состоит из вкладов общественных организаций инвалидов.

Обратите внимание, законопроектом от 2 июня 2016 года действие ЕНВД продлено до 2021 года. Впоследствии, указанный режим налогообложения планируется отменить вовсе.

Виды деятельности подпадающие под ЕНВД

В каждом муниципальном образовании, местные органы власти самостоятельно решают по каким видам деятельности налогоплательщики вправе перейти на ЕНВД. В связи с чем, в зависимости от субъекта этот список может изменяться. Перечень видов деятельности, подпадающих под вмененку, указывается в нормативном акте местных органов власти.

Примечание: в ряде регионов, например, в Москве, ЕНВД не установлен.

Переход на ЕНВД в 2018 году

Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 дней, после начала осуществления деятельности, заполнить в 2-х экземплярах заявление (для организаций – форма ЕНВД-1, для ИП – форма ЕНВД-2) и подать его в налоговую службу.

Заявление подаётся в ИФНС по месту ведения деятельности, но, в случае оказания таких услуг, как:

  • Развозная или разносная розничная торговля.
  • Размещение рекламы на транспортных средствах.
  • Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов

заявление о переходе на ЕНВД, организациям необходимо подавать по месту нахождения, а ИП по месту своего жительства.

Если деятельность ведётся в нескольких местах одного города или района (с одним ОКТМО), то вставать на учёт как плательщик ЕНВД в каждой налоговой службе не нужно.

В течение 5 дней после получения заявления, налоговая служба должна выдать уведомление, подтверждающее постановку ИП или организации на учёт в качестве плательщика ЕНВД.

Расчёт налога ЕНВД в 2018 году

Единый налог на вменённый доход за один месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность устанавливается государством в расчёте на единицу физического показателя и зависит от вида предпринимательской деятельности.

Физический показатель у каждого вида деятельности свой (как правило, это количество работников, квадратных метров и т.д.).

К1 – коэффициент-дефлятор. Его значение, на каждый календарный год устанавливает Министерство экономического развития России. В 2017 году данный коэффициент равен К1 = 1,798, в 2018 году он составляет 1,868.

К2 – корректирующий коэффициент. Его устанавливают власти муниципальных образований с целью уменьшения размера налога ЕНВД, для тех или иных видов деятельности.

Узнать его значение вы можете на официальном сайте ФНС (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

Обратите внимание, с 1 октября 2015 года местные власти в регионах получили право изменять налоговую ставку ЕНВД. Разброс величины составляет от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категории налогоплательщика и вида предпринимательской деятельности.

Как уменьшить налог ЕНВД

  • Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога ЕНВД на сумму уплаченных в налоговом периоде (квартале) фиксированных платежей за себя.ИП самостоятельно выбирают наиболее удобный график уплаты страховых взносов за себя (главное, чтобы вся сумма вовремя была уплачена в рамках календарного года, т.е. с 1 января по 31 декабря).Обратите внимание

Источник: https://uridicheskoelico.guru/nalogi/mozhet-li-ooo-byt-na-envd.html

Енвд для ооо

Может ли ооо работать только на енвд

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД — один из специальных режимов налогообложения в РФ. Выбор данного налогового режим ранее был обязательным для налогоплательщиков. В настоящее время ЕНВД является добровольным и применяется в отношении видов деятельности, предусмотренных статьей 346.26 Налогового кодекса.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет Енвд для ооо. Также мы выясним, в какие контролирующие организации и в какой срок ООО должны сдавать отчетность.

Условия применения Енвд для ооо в 2019 году

Организации и индивидуальные предприниматели могут применять ЕНВД, если:

  • деятельность ИП или ООО не подпадает под исключения, которые установлены НК РФ (пункт 2.1 статьи 346.26 НК РФ);
  • осуществляемая предпринимательская деятельность не выходит за рамки ограничений, установленных законом в применении ЕНВД;
  • местные власти (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя) установили возможность применения ЕНВД в отношении деятельности организации (индивидуального предпринимателя). В г. Москва ЕНВД не применяется с 2012 года, согласно Закона № 3 от 26.01.2011 года.

Виды деятельности, попадающие под ЕНВД

Перечень видов предпринимательской деятельности, которая попадает под ЕНВД, содержится в пункте 2, статьи 346.26 Налогового кодекса. Таким образом, список видов деятельности обобщенно выглядит так:

  1. Оказание бытовых услуг.
  2. Оказание ветеринарных услуг.
  3. Услуги автоперевозок (пассажирские и грузовые).
  4. Услуги общепита.
  5. Техническое обслуживание, мойка и ремонт автотранспорта.
  6. Услуги гостиниц.
  7. Торговля в розницу.
  8. Размещение наружной рекламы (на транспорте и на рекламных конструкциях).
  9. Предоставление во временное пользование мест для стоянки автотранспорта.
  10. Предоставление торговых мест, земельных участков (или других объектов) во временное пользование для использования их в торговле (общепите).

До 2017 года для установления, относится ли ваш вид деятельности к бытовым услугам, необходимо было пользоваться классификатором услуг населению (ОКУН).

С 01.01.2017 ОКУН перестал существовать. В связи с этим Правительство РФ утвердило распоряжение, которым установлены коды бытовых услуг по ОКПД-2 и ОКВЭД-2 для налогообложения при ЕНВД.

https://www.youtube.com/watch?v=pjzSG-vo3PM

На основании статьи 346.26 НК РФ, в которой перечислены виды деятельности, разрешенные для применения ЕНВД, этот налоговый режим не предусматривает осуществление таких видов деятельности, как:

  1. Строительство индивидуальных домов.
  2. Услуги ломбарда.
  3. Изготовление мебели.
  4. Торговля товарами собственного производства в розницу.
  5. Торговля по каталогам (образцам) — посылочная торговля, теле- и интернет-магазины.

Следует учитывать, что ИП и организации, которые являются плательщиками Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), не вправе применять ЕНВД, если они используют собственную сельскохозяйственную продукцию через объекты общепита (или торговли).

Налоговым кодексом РФ установлены некоторые ограничения для крупных организаций относительно перевода своей деятельности на Единый налог на вмененный доход. Режим налогообложения ЕНВД не имеют права применять организации и индивидуальные предприниматели и в таких ситуациях:

  • организация (или ИП) занимается оказанием услуг по автоперевозке грузов (автомобилей), имея в своем распоряжении более 20 автомобилей;
  • объект общепита имеет площадь зала для обслуживания посетителей более 150 м²;
  • осуществление розничной торговли происходит через магазин с площадью торгового зала более 150 м²;
  • площадь гостиницы составляет больше 500 м²;
  • среднесписочная численность сотрудников ИП или организации превышает 100 человек (за предшествующий календарный год).

От таких налогов освобождает применение ЕНВД?

Применение ЕНВД освобождает предпринимателей и организации от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от НДС (кроме импортных операций и агентского НДС);
  • от налога на прибыль организаций;
  • от налога на имущество физических лиц (в отношении дохода от предпринимательской деятельности ИП);
  • от налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности ИП, если на имущество не установлена кадастровая стоимость).

Постановления местной власти относительно режима ЕНВД

Возможность применения Енвд для ооо в 2019 году для тех или иных видов деятельности должна рассматриваться и приниматься на уровне местных властей, которые могут разрешить использование ЕНВД для всех видов предпринимательской деятельности, перечень которых содержится в Налоговом кодексе или только некоторых из них.

Местные власти также могут принять решение вообще не вводить ЕНВД на подведомственной им территории. На местном уровне может быть определен перечень бытовых услуг населению, которые могут быть частично переведены на Единый налог на вмененный доход.

Таким образом, перед тем как принять решение о применении ЕНВД в качестве режима налогообложения для своего бизнеса и индивидуальные предприниматели и организации должны предварительно ознакомиться с нормативными актами и решениями органов местной власти.

При этом не всегда можно без проблем найти требуемые постановления и акты. В таком случае можно воспользоваться информацией, которую можно получить в налоговой службе или в местной администрации.

Совмещение ЕНВД с другими налоговыми режимами

В случае если индивидуальный предприниматель или организация занимаются несколькими видами деятельности, то один из них может не попадать под ЕНВД, а значит, отчитываться и уплачивать налоги следует по двум режимам. Это может быть ЕНВД и ОСНО (Общая система налогообложения) или УСН (Упрощенная система налогообложения).

Для того, чтобы правильно вести расчеты, стоит вести раздельный учет — распределять расходы, доходы и имущество по разным системам налогообложения (по разным видам предпринимательской деятельности).

Расчет Енвд для ооо

После того, как вы ознакомились с Единым налогом на вмененный доход и пришли к выводу, что выбранный вами вид предпринимательской деятельности соответствует требованиям условиям НК РФ, можно перейти к вопросу о том, как произвести расчет налога ЕНВД.

Отметим, что при расчете налога к оплате, важное значение имеет коэффициент К2, который устанавливается местными органами власти. Особенность этого коэффициента в том, что он может зависеть не только от вида осуществляемой предпринимательской деятельности, но и от места, где находится объект бизнеса, и других факторов.

https://www.youtube.com/watch?v=Cig8sdn_AaE

После этого, нужно определить величину физических показателей (для своего предприятия). Далее необходимо посчитать налог ЕНВД к уплате по формуле.
Таким образом, ежемесячно следует уплачивать сумму налога, рассчитанного по такой формуле:

ЕНВД = (БД х К1 х К2 х ФП) / КД х КД1 х НС, где:

БД — базовая доходность (согласно п.3 статьи 346.29 НК РФ);
К1 — общий корректирующий коэффициент на 2017 год — 1,798.

О коэффициенте К1 на 2018 год напишем в следующем абзаце;
К2 — местный коэффициент (устанавливается местными властями);
ФП — физический показатель (площадь из техпаспорта или количество работников);
КД — количество календарных дней в месяце;
КД1 — фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве налогоплательщика ЕНВД;
НС — налоговая ставка (согласно статьи 346.31 НК РФ).

В 2018 году К1 был повышен впервые за последние три года на 3,9% и составил 1,868. Соответственно сумма ЕНВД увеличилась на 3,9%. На 2019 год К1 установлен в размере 1,915. 

А теперь разберемся, куда и в какой срок организации, работающие на ЕНВД, должны сдавать отчетность.

1. Декларация по ЕНВД

20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

В 2019 году сдают электронную отчетность, если среднесписочная численность работников за 2018 год свыше 100 человек, а также налогоплательщики, в соответствии со ст. 83 Кодекса отнесенные к категории крупнейших (абз. 2 и 4 п. 3 ст. 80 Кодекса).

  • 20.01.2018; 

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/envd-dlya-ooo

ПравоДискурс
Добавить комментарий